Senza un testamento valido che dica il contrario, il vostro coniuge può ereditare la maggior parte se non tutti i vostri beni alla vostra morte e i figli che avete da precedenti matrimoni potrebbero essere lasciati con poco o niente. Questo è il motivo per cui sempre più spesso vi sono cause di impugnazione di testamenti innanzi il tribunale intraprese da figli.
Se siete al vostro secondo matrimonio o a un matrimonio successivo, avere un testamento efficace e aggiornato è vitale per proteggere i vostri beni, i vostri figli e la vostra famiglia estesa. La socia Iwona Durlak, avvocato specializzata in testamenti, trust e pianificazione patrimoniale di IMD Solicitors a Londra e Manchester, spiega cosa bisogna considerare se ci si è sposati più di una volta.
Può essere difficile discutere di testamenti con il proprio partner quando ci sono figli da un matrimonio precedente da considerare, in particolare se ognuno di voi vuole che il proprio sangue e la propria carne beneficino del vostro testamento quando morite. Il risultato può essere un testamento inadeguato.
Una posizione comune è che il coniuge superstite di solito eredita tutto, mentre i figli ereditano il patrimonio solo alla morte del coniuge. Il rischio qui è che dopo la vostra morte, il vostro coniuge superstite potrebbe poi cambiare il suo testamento per escludere i vostri figli a beneficio di altri.
Se siete in un secondo o terzo matrimonio, dovete considerare come volete che il vostro patrimonio sia diviso alla vostra morte. Volete assicurarvi che il vostro coniuge venga mantenuto e allo stesso tempo proteggere e provvedere ai vostri figli? E i figli che potreste avere in questo matrimonio? Volete lasciare qualcosa, per esempio, a un ex-partner e ad altri membri della famiglia allargata da un matrimonio precedente?
A seconda delle vostre circostanze particolari, un testamento flessibile potrebbe essere il metodo più efficace per proteggere il vostro patrimonio e le vostre volontà a lungo termine, per esempio, mettendo da parte alcuni beni in modo che non facciano parte del patrimonio del vostro coniuge superstite alla sua morte. Questo significherebbe che qualsiasi cambiamento nel suo testamento dopo la vostra morte non influenzerebbe quei beni – passeranno comunque sotto i termini del vostro testamento.
Anche se potreste lasciare somme forfettarie ai vostri figli nel testamento per assicurarvi che vengano mantenuti, non c’è alcuna garanzia che il denaro sarà prontamente disponibile alla vostra morte. Ci sono anche implicazioni fiscali da considerare, perché più soldi lasciate direttamente ai vostri figli e più tasse di successione il vostro patrimonio potrebbe dover pagare.
Una soluzione potenzialmente efficiente dal punto di vista fiscale è quella di usare un trust testamentario in base al quale il vostro coniuge superstite avrebbe il diritto di rimanere nella casa coniugale, e possibilmente di ricevere il reddito e gli interessi sui vostri beni. Nessuna imposta di successione sarà addebitata sul patrimonio del trust, anche se dovrà essere pagata l’imposta sul reddito. Poi, alla morte del vostro coniuge, la proprietà e i beni passeranno a ciascuno dei vostri figli e a chiunque altro sia nominato nel vostro testamento. Solo alla morte del vostro coniuge potrebbe essere pagata l’imposta di successione.
Se state pianificando di risposarvi, qualsiasi testamento che avete verrà automaticamente revocato quando vi sposate, a meno che non facciate un nuovo testamento specificamente in previsione delle vostre nozze imminenti. Questo significa che se doveste morire prima senza un nuovo testamento, il vostro nuovo coniuge erediterà l’intero patrimonio fino a £250.000 ad esclusione dei vostri figli da qualsiasi relazione precedente. Solo l’importo eccedente le 250.000 sterline, se presente, passerà ai vostri figli per essere diviso in parti uguali.
Nessuno sa cosa riserva il futuro e consigliamo di fare un testamento o di rivedere un testamento esistente ogni volta che le vostre circostanze cambiano significativamente – e certamente in caso di fidanzamento, matrimonio o divorzio.
Per ulteriori informazioni, contattate Iwona Durlak, responsabile del team Wills & Probate allo 0330 159 5968 o all’indirizzo e-mail info@imd.co.uk. IMD Solicitors ha uffici a Londra, Manchester e Birmingham.
Questo articolo è solo per informazione generale e non costituisce una consulenza legale o professionale. Si prega di notare che la legge potrebbe essere cambiata da quando questo articolo è stato pubblicato.
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